据投资顾问之星公开信息重新整理，近期立高肉类（300973）发布2024年半年报。截至本广田集团末，子公司营运收入17.81亿，同比下降8.88%，归母净利1.35亿，同比下降25.03%。按单季度信息看，第二季度营运收入8.65亿，同比下降2.8%，第二季度归母净利5850.18万元，同比下降0.3%。本广田集团立高肉类子公司应收货款货款规模很大，超额应收货款货款占新一代年报归母净利比达286.15%。

本次财报公布的各项信息指标表现尚佳。其中，利润率32.6%，同比减0.88%，净基准利率7.5%，同比增14.16%，财务杠杆、管理费用、资产负债率总计3.43亿，三费占营收比19.27%，同比减1.9%，港元净资产13.19元，同比增2.45%，港元经营性现金流1.04元，同比增2083.53%，港元投资收益0.8元，同比增25.56%。具体内容财务指标见下表：

投资顾问之星价投圈财报分析方法表明：

业务评价：子公司今年的ROIC为2.76%，资本回报率不强。今年的净基准利率为2.02%，算上全部成本后，子公司商品或服务的附加值不高。融资股息：子公司上市3年以来，总计融资总值11.97亿，总计股息总值3.39亿，股息融资比为0.28。子公司今年借的钱比股息的多，需用观察子公司经营情况和股息持续性。商业模式：子公司业绩主要依靠研发、营销及股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检方法表明：

要求高度关注子应收账款情况（密序资产负债率已达24.42%）要求高度关注子公司应收货款货款情况（应收货款货款/利润已达286.15%）

分析师方法表明：投资顾问研究员普遍预期2024年业绩在2.7亿，港元投资收益均值在1.6元。

重仓立高肉类的前十大公募基金见下表：

持有立高肉类最多的公募基金为易方达裕鑫债券A，目前规模为10.21亿，新一代净值1.2906（8月30日），较上一交易日上涨1.25%，近一年下跌8.02%。该公募基金现任公募基金经理为胡文伯。

最近有知名机构高度关注了子公司以下问题：

问：一季报看利润率有改善，但是二季度利润率环比继续沧波压力，具体内容原因是什么？

答：主要是受商品结构的影响，子公司稀奶油同比增长较快，并且稀奶油相关商品使用了相当程度进口乳品原材料，这几年相关原材料价格都延续了上涨的趋势，具体内容可以参见恒天然的拍卖价格。

以上内容为投资顾问之星据公开信息重新整理，由POWER5生成，不构成投资要求。

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